Tesoriere

Il Tesoriere è una carica del Consiglio Direttivo. Egli...

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Secondo lo Statuto

Art. 22 Tesoriere
1. Il Tesoriere:
(a) amministra tutte le entrate e il patrimonio dell’Associazione secondo le delibere degli organi competenti;
(b) è tenuto ad osservare la massima trasparenza nelle operazioni, a compilare i registri secondo le delibere speciali in materia e sottopone il suo operato a revisione periodica da parte del Consiglio Direttivo, che è tenuto ad esprimersi sull’operato;
(c) in caso di necessità, ed in seguito a specifiche esigenze di carattere gestionale, sentito il Presidente, può convocare il Consiglio Direttivo;
(d) Insieme al Presidente, ha la delega ad effettuare operazioni bancarie di tipo ordinario sui conti correnti bancari dell’Associazione;
(e) redige una relazione provvisoria sulla gestione contabile aggiornata al 31 agosto di ogni anno e la presenta al Consiglio Direttivo entro il 31 ottobre.

Cosa fa il tesoriere?

Amministra tutte le entrate ed il patrimonio dell’Associazione secondo le delibere degli organi competenti.

In particolare:

• Redige il Registro Contabile
• Effettua incassi, pagamenti e rimborsi
• Raccoglie i documenti di pagamento/incasso (giustificativi)
• Gestisce il Conto Corrente
• Redige il Rendiconto Finanziario di consuntivo dell’anno
• Redige il Budget Preventivo (forecast)
• Gestisce e mantiene i rapporti con il Commercialista
• È responsabile dello stock di magazzino

Effettua incassi, pagamenti e rimborsi

• Effettua Incassi a fronte dei pagamenti ricevuti
• Effettua i pagamenti a fronte di esborsi funzionali all’attività associativa
• Effettua rimborsi quando necessario
• Effettua pagamenti a terzi (ESN Italia, altre sezioni, istituzioni, fornitori, professionisti)
• Si occupa del pagamento periodico delle tasse (fiscalità).
• Si occupa della raccolta di tutti i giustificativi di spesa e di incasso e li conserva in originale
• Tiene traccia di debiti e crediti

Redige il registro contabile

• Cura l’iscrizione di tutte le entrate e tutte le uscite (flussi di cassa) scatenate dalla gestione corrente associativa (eventi, acquisti, eccetera) in ordine cronologico seguendo la numerazione delle ricevute/scontrini.
• La gestione viene svolta su file Excel già predisposti.

Redige il rendiconto finanziario consuntivo dell’anno

• Il sistema di registrazione in uso è quello della partita doppia che prevede l’utilizzo di una serie di mastrini per ogni tipologia contabile (evento singolo, cancelleria, servizi), popolati con i valori di entrate e uscite relative; i suddetti valori nascono dalla gestione del Registro Contabile.
• Il valore di chiusura di ogni mastrino contribuisce alla formazione del Conto Economico (CE).
• Parallelamente deve essere compilato anche lo Stato Patrimoniale (SP), comprensivo di tutti i valori di stock.
• Per CE e SP esistono template già predisposti su Excel.
• Obbligo ETS di approvazione del Bilancio in Assemblea entro il 31 marzo.

Esempio di un mastrino:

Esempio di un conto economico:

Esempio di un SP:

Redige il budget preventivo (forecast)

• Il processo di budget implica la previsione dei costi e degli incassi che verranno sostenuti nell’anno successivo.
• Il Budget viene aggiornato nell’anno 4 volte (per Quarter).
• Data la natura di Associazione ETS il Board, ad inizio mandato, è tenuto a rendere pubblico il budget in corso ai suoi soci.
• Vi saranno un Excel ed una procedura predisposti per lo scopo.

Esempio di un budget:

Il profilo

🗂️ Non è necessaria una conoscenza approfondita delle materie aziendali, ma un interesse nei confronti della gestione dei numeri.

🗃️ Conoscenza base di utilizzo della suite Office.

🔗Deve avere capacità di team working e buone doti di comunicazione.

🔥 Tanta passione.

💸💸💸

Alcune emoji a tema: 📑📖📄📙💳🏧🧾💶📝📇📈📉📋

Riferimenti esterni

Consulta la guida ai tesorieri locali scritta dalla Finantial Commitee di ESN Italia (potresti avere bisogno dei permessi).